小規模企業共済で節税対策しよう

小規模の自営業者にぴったりの節税対策のなかに『小規模企業共済』という制度があります。これは一言でいうと自営業者の退職金制度です。

小規模企業共済制度は毎月一定額のお金を積み立てすることができ（月1,000円～最大70,000円まで）、そのお金は事業を廃業したときや引退・退職したときに受け取れるシステムになっています。この制度の最大のメリットといえば掛金の全額が所得税の控除対象となるということです。

たとえば掛金が月に50,000円だった場合、年に支払う掛金は600,000円となり課税対象所得から全額の600,000円が控除できるというものです。（つまりは経費扱いににできる）

小規模企業共済に加入するにはいくつかの条件があります。

• 別に給与所得を得ていない。（会社が社会保険を負担していない）
• 従業員が２０人以下（商業・サービス業は５人以下）の個人事業主、会社の役員
• 事業所得を得て確定申告している

詳しくは中小企業基盤整備機構のHPをご覧ください。

Q.国税ってなんですか？教えてください！今婚約中の彼が職人で自営業扱いで、月々の支払いが沢山です↓国民健康保険、国民年金、住民税、厚生年金が無いので個人年金に加入、失業保険と退職金がないので小規模企業共済の積立て、労災がないので手厚い医療保険にも入っています。去年の通帳を確認していたら『国税』と何万も引き落としがかかってました。まだ支払いあるの？と驚きました。無知ですみません。教えてください。

A.国に納める税金が国税です。それ以外に都道府県市町村に納める税金が地方税です。会社は会社の利益の42パーセントを国に法人税や法人住民税、事業税といった税金として納めていますし、売上の5パーセントの消費税を納めます。また、所得税や住民税、社会保険料を給与から天引きしています。法人でなければ法人税はかからないけれど、所得税と事業税を払います。その事務処理本来国民が自分でやるものですが、雇われの身であれば事業者が事務処理をしていますでも誰でも結果的にそんくらい税金は払っているものです、あなたの会社だって、みんなで稼いだ利益からそれだけ払った上であなたに給料を払ってるんだから。
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Q.小規模企業共済のパンフレットはどこに行けばもらえますか？

A.銀行や信用金庫又は会計士・税理士さんが持ってます商工会議所などにもありますよインターネットでも見れます
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Q.小規模企業共済について？個人事業主です。嫁さんにも手伝ってもらってます。毎月８５，０００円を青色専従者給与として払ってます。去年から、共同経営者も小規模企業共済に入れるようになったみたいですが、嫁も小規模共済に入れた場合、もし、最大の７万円を掛け金にした時、源泉がかからないようにしようとしたら、給与は、いくらになりますか？また、小規模共済に入った場合の、デメリットはありますか？

A.所得税は、控除される103万円を越えた分より発生しますので小規模共済は、全額控除ですので103＋84=187万円まででしたら所得税は掛かりませんよ私が思うデメリットは、①月々7万円年間84万円の場合 その分 まるまる運転資金として活用出来なくなる。ご理解されていらっしゃると思いますが、小規模共済は個人事業主の退職金の意味合いをもって 定期預金の如く積み立てている事柄です小規模共済より積み立て額に応じて 貸付を依頼する事も出来ますが一般的な考え方としては、自らの退職金を月々自ら積み立ててそれが全額控除されますが事業資金は当然その分減る事になります。②この定期預金の様に積み立てている小規模共済は廃業しなければ受け取れません。退職金という考え方なので当然ではありますが、個人事業主に退職年齢はありませんねそれは各事業主が自らの意思で決める事ですねと言う事は 例えば 貴方が65歳になった時大きな額のお金が必要になったとします。あっ そうだ 老後資金として積み立てておいた小規模共済のお金を活用しよう!!!と思った時定期預金解約の様に すぐ解約して手元にお金を所持する事は 小規模共済は出来ません。自分が積み立てていたお金なのに・・・先程 申し上げた通り 廃業したら受け取れるのです。だったら 廃業して お金を受け取れば?その時点で事業を辞められる様な老後の設計が成立していればそれで良いでしょうがもし 今まで通り仕事をし 月々の給与を得られなければ困ると言う状況でしたら そんな簡単に廃業出来ませんねつまり デメリットになるかならないかはその人次第ですが廃業しなければ 積立金を受け取れない という点も考えておかなければならない事柄だと思います。
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Q.妻に離婚を希望されました。長文で申し訳ありませんが、ご意見をお聞かせ願います。（スペック）私 ４４才、フリーＳＥ、年収 ８００～９００万円妻 ４２才、専業主婦（１２年）、年収 ０万円結婚歴 １４年子供 息子 小３、娘 小１住居 首都圏一戸建て住宅（ローン残あり）妻によると、原因は、数年来の私の以下のような言動にあり、離婚は当然とのことです。やはり当然と受け止め子供との別れを受け入れるべきでしょうか？1)長年のセックスレス。私から拒否しているという扱い。2)お金にだらしがなく、決められた金額をオーバーして使ってしまう。3)妻の発熱時に友人の結婚式があり、早く帰るつもりだったが、つい楽 しくて、午前１時過ぎにタクシーでの帰宅になってしまった。その際 に強く責められ、腕にあざができるほど強く突き飛ばしてしまった。4)自分がお金を管理していた頃、不足分を補う為に妻には内緒で小規模 企業共済の貸付制度で借り入れ、合計が１００万円にもなった。5)自分を否定する妻のせいで、帰りたくない、休まらない家であると主 張し、２年くらいの間、夜飲み歩き、親から譲り受けた自分名義の株 式を売却し、２００万円くらい浪費してしまった。6)上記のお金がなくなると、深夜の送迎ドライバーのバイト（妻は、違 法性を指摘）をやり、そのバイト代は自分で全て使っていた。以下は、私の言い訳、弁解です。①セックスレスは勃たなくなったのが原因。自分も困っていた。②家にいる時は最大限に家事、育児に協力していたつもり。以前は外で 飲むなど年に４～５回程度だった。③仕事も家庭も精一杯やったつもりなのに、以下のようなことを繰り返 し言われて嫌になった。（カッコ内のようにしか感じなかった。） ・お金がない（稼ぎが少ない） ・疲れた（もっと家事、育児に協力しろ） ・うちはレジャーが少ない（企画力がない） ・土日くらい外食したい（稼ぎが少ない）④仕舞いには「あなた結婚したのが失敗だった。でも自分で決めたこと だから仕方無い。」と言われた。⑤１回でも駄目なのだろうが、暴力と呼べる行為はその１回だけ。⑥小規模企業共済は、掛け金積み立ての範囲内で貸し付ける為、最悪積 み立て金を諦めれば返済する必要はない。⑦確かに２００万円の浪費は酷いが、家族の生活には影響を与えていな いし、今も子供の養育環境は保ち続けている。⑧現在は、小づかいのみで生活している。⑨私は子供達が大好きだし、子供達も十分に懐いている。

A.お金がない！といわれて、200万円の浪費が、家族の生活に影響を与えてないっていう言い訳は今さらするのはおかしくないですか?俺的にはそのいい分はうけいれられないですね。逆に腹が立って、なんて自己中なんだろう！お前なんかとはいれないと怒鳴るかもしれません。そもそも家に帰りたくないからのみ歩いて浪費した時点で、家族や奥さんをないがしろにしてませんか？あなたから、夫婦やめます、と奥さんに宣言してるようなものですよ。そんな態度とられたら誰でも相手に失望しやり直す気持ちもなくなるし、後悔すると思います。奥様にもわるいとこはあるとおもうので自業自得とまではおもいませんが、この程度なら世間的に大丈夫、事情を話せば同情してくれるかもしれないし、例え俺が悪くても許してもらえるレベル、妻が切れるのが悪いという考え方ではダメなんです、他人からみて尊敬できる人 としてまた家族から立派な父親だと妻子供に尊敬されるにはどう行動することがベストかという考え方をされたほうがよいのではないでしょうか。お子さんが大きくなられて、妻と喧嘩したとき、のみまわって200万つかいはたしたと、違法かもしれないことを自分のおこづかいのためだけにお金がないのでしてました。面と向かって話できますか？それでお子さんがお父さん偉い、自慢の父親です！なんておもうでしょうか。俺が親父からそんな話きいたら軽蔑しますね。つまりはそういうことで、こどもに胸をはって言えない事はすべきじゃないんです。あなたは父親で、子供の鏡にならないといけないんですよ？子供に嫌われても、うざがられても立派な父親で大人であるというほうがずっと大切なのです。主さまの根本的な考え方から変えないと一生、奥様自身が自分もわるかったなんておもわれることはないとおもいます。離婚しても子供に会わせてくれないかもですね。キツイ事かいてますが、悪い事も、同情の余地があるなら、責める人もいるかもひれないが、なんとかなるならやってもよい。という考え方は子供に悪影響ではないでしょうか？子供をもっと大事にしてください。かわいそうですよ。自分に甘い方なんだなと感じました。
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Q.小規模企業共済について・・・旦那さんが自営で退職金がないため、加入しようか考えています。旦那さんは、もうすぐ39歳になります。共済金Ａの方が受け取れる額は良いみたいですが、６５歳以上になっても働き、何歳で辞めるかハッキリしない場合、共済金Ｂの方がいいのでしょうか？ちなみに、旦那さんの代で廃業する予定です。

A.私も自営で小規模共済は満額の月７万、年８４万にしています。共済金Ａ・Ｂって辞める時の理由によるのではなかったですか？確かＡは廃業の場合。Ｂは廃業ではなくて６５歳以上になって老齢で受け取るもの。加入時にはＡ・Ｂって決めなくて入るものだと思いますが、商工会や銀行などで説明は訊いていないのでしょうか？私自身は６５歳で廃業するつもりです。ただしその時になってみないとわかりません。
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